各位外国朋友，是否想过：“在日本工作后，我缴的年金会怎样处理？”这个问题，许多人以为回国时已缴的年金就此作废。其实，只要在回国后满足一定条件，就可以通过一次性退保金（脱退一时金）把部分已缴保费以现金方式领回。
本文由社会保险劳务士为您讲解：一次性退保金的对象、发放条件、申请方法、计算方式，以及涉税处理。
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目次
1．什么是一次性退保金？
一次性退保金，是指曾在日本公共年金制度（国民年金、厚生年金保险）参保一段时间的外国人，在回国后可领取一部分已缴年金保费的制度。
日本年金原则上需要合计满10年以上的参保期才产生领取退休金的资格。因此，对在日本居住一定时间后回国的外国人而言，该制度可避免“白缴费”的情况。下面具体说明制度内容。
1-1．一次性退保金的受益对象
仅限同时满足以下全部条件的外国人可以领取。若不满足，申请会被驳回，请务必事前确认。
| 条件 | 内容 |
|---|---|
| 国籍要件 | 不具有日本国籍 |
| 参保期限要件 | 国民年金或厚生年金累计6个月以上 |
| 居住要件 | 不在日本国内登记住址（即已回国） |
| 受领要件 | 从未领取过日本的任何年金 |
符合对象具体事例
- 持工作签证（如“技术・人文知识・国际业务”等）在日工作的外国人
- 持留学签证在日就读的学生
- 持“特定技能”签证在日工作一定时间者
不适用情形
- 取得日本国籍（经归化获批）者
- 永住者（持“永住”在留资格的外国人）
- 已具备退休金受领资格（原则为10年以上参保期）者
※ 持永住者签证的人属于对象外，这点易被忽视，还需特别注意。
1-2．一次性退保金的发放要件
非年金保险的受保者
已丧失国民年金或厚生年金的被保险人资格。
资格丧失日起的时间要件
自最后一次丧失被保险人资格之日起2年内提出申请。
住址要件
若资格丧失时仍在日本有住址，须先注销日本住址，并在注销后2年内申请。
上述要件缺一不可。并且存在“2年内申请”的期限。回国后若久拖不办，可能丧失领取权，建议尽快着手办理。
2．金额的计算方法
一次性退保金的计算方法，取决于您参保的是国民年金还是厚生年金保险。下面分别说明。
2-1．国民年金
国民年金部分的计算公式：
最后缴费年度的国民年金月保费 × 1/2 ×「用于计算的系数」
其中的“用于计算的系数”依已缴月数规定如下：
| 已缴月数 | 系数 |
|---|---|
| 6个月以上12个月以内 | 6 |
| 12个月以上18个月以内 | 12 |
| 18个月以上24个月以内 | 18 |
| 24个月以上30个月以内 | 24 |
| 30个月以上36个月以内 | 30 |
| 36个月以上42个月以内 | 36 |
| 42个月以上48个月以内 | 42 |
| 48个月以上54个月以内 | 48 |
| 54个月以上60个月以内 | 54 |
| 60个月以上 | 60 |
计算示例
- 最后缴费：2025年4月（当年度月保费17,510日元）
- 参保期：24个月
在这种情况下，一次性退保金的金额如下：
金额＝17,510日元×1/2×24个月＝210,120日元
故可领取210,120日元的一次性退保金
2-2．厚生年金
厚生年金部分的计算公式：
平均标准报酬额×支付率
“平均标准报酬额”＝（参保期间的标准报酬月额＋标准奖金额）÷参保月数。
即不仅含月薪，也含奖金部分，能更真实反映收入水平。
支付率及支付金额计算系数
支付率（按参保月数）：
| 厚生年金参保月数 | 支付率 |
|---|---|
| 6个月以上12个月以内 | 0.5 |
| 12个月以上18个月以内 | 1.1 |
| 18个月以上24个月以内 | 1.6 |
| 24个月以上30个月以内 | 2.2 |
| 30个月以上36个月以内 | 2.7 |
| 36个月以上42个月以内 | 3.3 |
| 42个月以上48个月以内 | 3.8 |
| 48个月以上54个月以内 | 4.4 |
| 54个月以上60个月以内 | 4.9 |
| 60个月以上 | 5.5 |
计算示例
- 平均标准报酬额：400,000日元
- 参保期：24个月
金额＝400,000×2.2＝880,000日元
3．申请所需材料与流程
要领取一次性退保金，需准备齐全材料并按规定流程申请；否则可能延迟甚至无法领取。下面是所需材料与办理步骤。
3-1．所需材料
所需材料
一次性退保金申请表
可从日本年金机构官网下载。
※设有多语种版本（英语/中文/越南语等）。
护照复印件
含姓名、出生日期、国籍、签名及在留资格页面。
住民票除票复印件
证明已不在日本有住址。若出国前已办理迁出手续，通常可免交。
年金手册或基础年金号码通知单复印件
用于确认参保记录。
银行账户信息
含银行名、支行名、账号、账号姓名。若希望境外汇款，需提供SWIFT代码等信息。
3-2．办理流程
申请一次性退保金，需按照如下手续申请，确定每个步骤的重点，才能确切落实，手续的办理需要一定时间，请务必严格遵守申请流程，才能顺利取得一次性退保金。
※一次性退保金的受理机关为日本年金机构。驻外使领馆不受理，须直接邮寄至日本年金机构。
- 备齐材料
按上文清单准备，并核对无误。 - 获取并填写申请表
如实填写姓名、地址、参保期间、收款账户等。 - 提交材料
邮寄或窗口提交至日本年金机构（邮寄地址见申请表说明）。 - 审查
一般需约2–3个月。 - 发放
通过审查后，通常自申请起约4个月汇入指定账户。
4．申请期限与注意事项
申请期限：自离开日本的次日起计2年内。逾期将丧失领取权，回国后请尽快办理。主要注意点如下：
老年年金受领资格期
若申请时合计参保期为120个月（10年）以上，将来可在日本领取老年年金，故不得申请一次性退保金（满120月＝不适用）。
参保期通算（社保协定）
若在与日本签有社会保障协定的国家参保过，可将其参保期与日本相加。如通算后达到120个月，则不能申请一次性退保金。
在以下国家有过居住，工作经验的人需要注意。
协定国示例：（截至2025年3月）
德国、美国、比利时、法国、加拿大、澳大利亚、荷兰、捷克、
西班牙、爱尔兰、巴西、瑞士、匈牙利、印度、卢森堡、
菲律宾、斯洛伐克、芬兰、瑞典
申请人去世的情形
若本人去世，且生前已提交申请表，以下亲属可代为领取：
配偶、子女、父母、孙子女、祖父母、兄弟姐妹、其他三亲等内亲属。
随时确认最新信息
相关规定可能因法令或行政流程调整而更新。请以日本年金机构官网的最新公告为准。
如上，务必把握2年内的期限与各项要点，尽早准备与申请。如有不明或担忧，建议直接咨询日本年金机构或社会保险劳务士。
5．一次性退保金涉及的税金
领取一次性退保金时，可能被征收所得税。为避免到手金额低于预期，事先了解税制与退税流程十分重要。
5-1．应税范围与税率
应税范围
一次性退保金中，厚生年金部分为所得税应税；仅参加国民年金者，其一次性退保金不征税。
税率
在出境后成为非居住者而领取厚生年金的一次性退保金时，按20.42%预扣所得税。因此到账金额个月以上核定金额，请提前知悉。
退税办理要点
关于被征收的所得税，通过一定的手续也有退回的可能，具体操作流程如下。
- 提交“按退职所得选择课税的退税申报书”
受理税务署：在日本最后住所或居所所在地的主管税务署。 - 选任并申报纳税管理人
提交《所得税・消费税纳税管理人申报书》，指定在日本有住所/居所的人为纳税管理人（无特别资格要求）。 - （视情况）办理年度所得税申报
根据回国的时期，就算年度中途，只要进行确定申告（年终汇算）也有可能获得退税。
5-2．办理退税所需手续
向主管税务署提交“按退职所得选择课税的退税申报书”，有机会退回源泉扣缴的税金。
申报地点为在日本最后住所/居所的主管税务署。为便于申报和收取退税，需另行提交《所得税・消费税纳税管理人申报书》（纳税管理人仅需在日本有住所/居所）。
此外，必要时可通过确定申告申请退税。
6．总结
本文解读了一次性退保金（脱退一时金）制度。
灵活运用该制度，可使在日本工作期间缴纳的保费不白缴。请参考本文按流程准备与申报，如期领取款项，安心开启回国后的新生活。
如需个别咨询，社会保险劳务士法人第一综合事务所亦可为您提供专业支持，欢迎您的垂询。
